Το Τμήμα Εφόρου Εταιρειών και Διανοητικής Ιδιοκτησίας (ΤΕΕΔΙ) της Κυπριακής Δημοκρατίας έχει εισαγάγει σημαντικές αλλαγές στις χρηματικές επιβαρύνσεις, τις προθεσμίες και το γενικό πλαίσιο συμμόρφωσης για το Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων (Μητρώο UBO). Ακολουθεί μια περίληψη των βασικών αλλαγών που είναι ιδιαίτερα σημαντικές για εταιρείες και νομικά πρόσωπα που δραστηριοποιούνται στην Κύπρο.

Αναθεωρημένες Χρηματικές Ποινές: Τι Έχει Αλλάξει;

1. Μόνο τα Νομικά Πρόσωπα Υπόκεινται σε Χρηματικές Επιβαρύνσεις:

• • Οι προηγούμενες χρηματικές επιβαρύνσεις που επιβάλλονταν απευθείας στους διευθυντές και γραμματείς εταιρειών για μη συμμόρφωση με την υποχρέωση υποβολής στοιχείων για τους Πραγματικούς Δικαιούχους έχουν καταργηθεί.Από εδώ και στο εξής, μόνο η εταιρεία ή άλλη νομική οντότητα θα φέρει ευθύνη για τη μη συμμόρφωση.
  • Ωστόσο, ένας διευθυντής ή διευθύνων σύμβουλος μπορεί να εξακολουθεί να ευθύνεται αλληλεγγύως και/ή κεχωρισμένως με την εταιρεία για την αποπληρωμή οποιωνδήποτε χρηματικών επιβαρύνσεων που επιβλήθηκαν στην εταιρεία σε περιπτώσεις άρνησης, παράλειψης ή αμέλειας εκπλήρωσης των υποχρεώσεών τους.

2. Μειωμένες Χρηματικές Επιβαρύνσεις για Εκπρόθεσμες ή Μη Υποβληθείσες Δηλώσεις:

• • Η χρηματική επιβάρυνση για την πρώτη ημέρα μη συμμόρφωσης έχει μειωθεί στα €100 (πρωηγουμένος €200).
  • Ημερήσια χρηματική επιβάρυνση των €50 (προηγουμένως €100) υποβάλλεται σε περίπτωση συνεχιζόμενης μη συμμόρφωσης.
  • Οι υποθέσεις μέγιστο ποσό χρηματικής επιβάρυνσης έχει μειωθεί σημαντικά από €20,000 σε €5,000.

3. Επιστροφή Χρηματικών Επιβαρύνσεων που Καταβλήθηκαν από τον Απρίλιο 2024:
Οι χρηματικές επιβαρύνσεις που επιβλήθηκαν από την 1η Απριλίου 2024 , ανακαλούνταικαι τα ποσά που έχουν ήδη καταβληθεί θα επιστραφούν.

• • Οι πληρωμές που έγιναν μέσω JCC θα επιστραφούν αυτόματα στην κάρτα με την οποία πραγματοποιήθηκε η πληρωμή.
  • Για πληρωμές που έγιναν στο Ταμείο του ΤΕΕΔΙ, entities must submit Form KE1 μαζί με το έντυπο εξουσιοδότησης για πληρωμές από το FIMAS, αντίγραφο της απόδειξης πληρωμής και τον αριθμό του Διεθνούς Αριθμού Τραπεζικού Λογαριασμού (IBAN) τους.

Παρατάσεις Προθεσμιών Συμμόρφωσης

1. Υποβολή Στοιχείων Πραγματικών Δικαιούχων::
   Η νέα προθεσμία για την υποβολή στοιχείων πραγματικών δικαιούχων (1η γνωστοποίηση) έχει παραταθεί μέχρι την 31η Ιανουαρίου 2025.Οι οντότητες που δεν θα συμμορφωθούν με αυτήν την προθεσμία θα υπόκεινται σε χρηματικές επιβαρύνσεις από την 1η Φεβρουαρίου 2025..
2. Ετήσια Ανασκόπηση και Επιβεβαίωση:
   Η προθεσμία για την ετήσια ανασκόπηση του έτους 2024 και επιβεβαίωση των στοιχείων πραγματικών δικαιούχων για το έτος 2024 έχει παραταθεί μέχρι την 31η Μαρτίου 2025..

Ενισχυμένες Εξουσίες του Εφόρου Εταιρειών

Για να διασφαλιστεί η συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις του Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων, ο Έφορος Εταιρειών διαθέτει πλέον τις εξής εξουσίες:

• Την εξουσία να εκδίδει Οδηγίες μέσω Κανονιστικών Διοικητικών Πράξεων (ΚΔΠ), καθορίζοντας διαδικασίες για την εξέταση ενστάσεων κατά της επιβολής χρηματικών επιβαρύνσεων και για διοικητική επανεξέταση και/ή υποβολή.
• Τη δυνατότητα να διαγράφει από το μητρώο εταιρείες ή νομικές οντότητες που αρνούνται, παραλείπουν ή αμελούν να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους σχετικά με την υποβολή Στοιχείων Πραγματικών Δικαιούχων.
• Το δικαίωμα να αιτείται στο Δικαστήριο την έκδοση Προστακτικών Διαταγμάτων που να διατάσσουν τη συμμόρφωση οποιουδήποτε προσώπου με τις υποχρεώσεις που σχετίζονται με το Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων.

Για τις πλήρεις τροποποιήσεις που δημοσιεύτηκαν στην Επίσημη Εφημερίδα της Κυπριακής Δημοκρατίας στις 6 Δεκεμβρίου 2024, πατήστε εδώ.

---

Γιατί Είναι Σημαντική η Συμμόρφωση;

 

Η συμμόρφωση της εταιρείας ή νομικής οντότητας σας με τις απαιτήσεις του Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων είναι απαραίτητη για την αποφυγή χρηματικών επιβαρύνσεων και διοικητικών συνεπειών. Οι αναθεωρημένες χρηματικές επιβαρύνσεις και προθεσμίες προσφέρουν στις εταιρείες την ευκαιρία να αντιμετωπίσουν τυχόν καθυστερήσεις και να εξασφαλίσουν τη συμμόρφωση τους πριν από τις επικείμενες προθεσμίες.

Η ομάδα μας στη Christos Patsalides LLCσε συνεργασία με την Corporate Management Ltd, παραμένει στη διάθεσή σας για την υποβολή στοιχείων στο Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων, την ετήσια ανασκόπηση και όλες τις σχετικές υποχρεώσεις συμμόρφωσης.

Εάν χρειάζεστε περαιτέρω καθοδήγηση ή διευκρινίσεις, μην διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας τηλεφωνικώς στο +357 22 677 677 ή μέσω email στο info@patsalides.com.cy.

---

This article is intended to provide general guidance on the recent updates and does not constitute legal advice. For tailored advice based on your specific circumstances, please contact our team.

December 2024

Επικοινωνία:

Βαρτενή Κασαπιάν

Συνεταίρος/Λειτουργός Κανονιστικής Συμμόρφωσης (AML)

varteni.kasapian@patsalides.com.cy

 

Χρίστος Παναγίδης 

Δικηγόρος/Λειτουργός Κανονιστικής Συμμόρφωσης (AML)

christos.panayides@patsalides.com.cy